9 tips om je kind een goede start te geven
🎁 1. Jaarlijkse belastingvrije schenking – € 6.713
Hoe werkt het?
Je mag ieder jaar tot € 6.713 belastingvrij schenken. Dit geld gaat direct naar je kind en wordt niet belast.
Voordeel: Zo kun je ieder jaar rustig vermogen overdragen. Je kind bouwt een spaarpot op voor onverwachte kosten of een doel.
Aandachtspunt: Schenk je méér dan € 6.713, dan moet je kind belasting betalen: 10% over bedragen tot ongeveer € 154.000 en 20% daarboven.
💸 2. Eenmalige grote schenking – € 32.195 (18–40 jaar)
Hoe werkt het?
Eén keer in het leven mag je een eenmalig verhoogde vrijstelling gebruiken van € 32.195 (2025). Je kind of diens partner moet dan tussen 18 en 40 jaar zijn. In het jaar dat je deze verhoogde vrijstelling gebruikt, vervalt de jaarlijkse vrijstelling van € 6.713. Je kind moet hiervoor aangifte schenkbelasting doen (ook als er geen belasting verschuldigd is).
Voordeel: Dit bedrag kan je kind gebruiken voor een grote stap, zoals een huis kopen, een buffer opbouwen of een bedrijf starten.
Aandachtspunt: Dit kan maar één keer. In dat jaar vervalt trouwens de jaarlijkse belastingvrije-schenking van € 6.713.
🎓 3. Eenmalige schenking voor studie – € 67.064
Hoe werkt het?
Alleen geldig bij een dure studie (meer dan € 20.000 per jaar). Het moet via de notaris geregeld worden en binnen 2 jaar aan de studie worden besteed.
Voordeel: Je kind kan een master of studie in het buitenland volgen zonder hoge schulden.
Aandachtspunt: Er zijn strikte regels (zie hier): via notariële akte vastleggen, binnen 2 jaar gebruiken, en het geld moet écht aan de studie besteed worden.
🏠 4. Familiehypotheek – lenen voor een huis
Hoe werkt het?
Je leent geld aan je kind voor aankoop/verbouw van de eigen woning. De rente is voor je kind aftrekbaar als aan de voorwaarden wordt voldaan (o.a. schriftelijk, informatieplicht, en sinds 2013: annuïtair/lineair aflossen in max. 360 maanden).
Voordeel: Je kind krijgt makkelijker een huis. Je ontvangt rente en kunt die rente eventueel belastingvrij terug schenken.
Aandachtspunt: Leg het vast in een goed contract, bij voorkeur via een notariële akte (niet verplicht). De rente moet marktconform zijn. Dit zorgt ervoor dat de fiscus de hypotheek erkent en je kind de betaalde rente mag aftrekken.
📝 5. Voorschot op erfenis
Hoe werkt het?
Dit is vooral nuttig als je veel vermogen hebt. Je geeft je kind nu alvast een deel van de erfenis in de vorm van een jaarlijkse schenking. In 2025 mag je tot € 154.197 schenken tegen het lage tarief van 10% schenkbelasting (Eerst trek je een eventuele vrijstelling af—bijv. € 6.713 of eenmalig verhoogd.). Alles daarboven wordt belast tegen 20%.
Voordeel: Dit kan later veel erfbelasting schelen. Het bedrag dat je nu schenkt valt niet meer in je nalatenschap. Bovendien betaalt je kind bij een erfenis boven de € 154.197 het hogere tarief van 20% erfbelasting.
Aandachtspunt: Je kind moet de schenking wel aangeven bij de Belastingdienst. Die legt vervolgens een aanslag op van 10% schenkbelasting over het geschonken bedrag (tot de grens van € 154.197).
🐷 6. Spaar- of beleggingsrekening op naam van je kind
Hoe werkt het?
Je zet geld op een rekening die echt op naam van je kind staat. Tot en met 17 jaar telt dit vermogen mee bij jouw/jullie box-3 (toegerekend aan de ouder(s) met gezag). Vanaf 18 jaar telt het bij het vermogen van je kind zelf.
Voordeel: Je kind profiteert van rente of beleggingen. Vanaf 18 jaar kan dit (als je echt schenkt) jouw eigen box-3 verlagen, zolang je kind binnen zijn/haar heffingsvrij vermogen blijft (€ 57.684 per persoon in 2025). Je leert daarnaast je kind wat de voordelen en risico’s van beleggen zijn. Aangezien beleggen op lange termijn interessanter is gebleken dan sparen, is het goed om je kind hiermee vertrouwd te laten raken.
Aandachtspunt: Onder de 18 verlaagt dit jouw box-3 niet, omdat het vermogen bij jou/jullie wordt meegeteld. In 2025 is het heffingsvrij vermogen € 57.684 (of € 115.368 met fiscale partner).
☂️ 7. Pensioenpotje (lijfrente / derde pijler)
Hoe werkt het?
Je schenkt geld waarmee je kind een lijfrente stort. Dit bedrag mag aftrekbaar zijn, als je kind “jaarruimte” heeft. Het groeit door tot de pensioenleeftijd.
Voordeel: Je kind betaalt minder belasting dat jaar en bouwt meteen extra pensioen op.
Aandachtspunt: Alleen zinvol als je kind voldoende inkomen heeft en jaarruimte; lijfrente is niet vrij opneembaar vóór pensionering. (Algemene fiscale systematiek; jaartarieven en ruimte berekent je aanbieder/Belastingdienst.)
📑 8. Lening voor andere doelen (geen huis)
Hoe werkt het?
Je kunt je kind een lening geven voor een auto, studie, bedrijf of inventaris. Spreek een rente en aflossing af en zet dit op papier.
Voordeel: Je kind hoeft niet naar de bank en kan toch een grote aankoop doen.
Aandachtspunt: Als de rente te laag is of afspraken ontbreken, ziet de Belastingdienst dit (deels) als schenking.
👛 9. Kosten overnemen (verzekeringen, cursussen, rijbewijs)
Hoe werkt het?
Je betaalt bepaalde kosten direct, zoals zorgverzekering, rijbewijs of een dure cursus.
Voordeel: Je kind houdt meer geld over om zelf te sparen. Je hebt direct invloed waaraan het geld besteed wordt.
Aandachtspunt: Ook dit telt als schenking. Houd dus rekening met de vrijstelling van € 6.713 per jaar.
⚖️ Belangrijkste veranderingen tot 2025
De jubelton (verhoogde vrijstelling eigen woning) is per 1-1-2024 afgeschaft. Heb je in 2023 nog gebruikgemaakt, dan gold een bestedingstermijn: het geld moet uiterlijk binnen 2 kalenderjaren na de 1e schenking aan de woning zijn besteed (dus bij een eerste schenking in 2023 t/m 31-12-2025).
Schenkbelastingtarieven in 2025 voor kinderen:
- 10% tot € 154.197
- 20% over het meerdere
👉 Wil je een persoonlijk plan?
Start met DHZ Financieel Advies. Je ziet wat de schenkingen voor jou betekenen.
